Voor ondernemers en particulieren kan het storten in een lijfrente of op een bankspaarrekening een manier zijn om aanvullend pensioen op te bouwen. Zeker voor ondernemers zonder pensioenregeling is dit een belangrijk aandachtspunt. Tegelijkertijd gelden er duidelijke fiscale spelregels.
Wat is lijfrente en banksparen?
Een lijfrente is een vorm van oudedagsvoorziening waarbij je periodiek of eenmalig geld stort bij een verzekeraar of bank. Banksparen is een variant waarbij het opgebouwde bedrag op een geblokkeerde rekening wordt gezet bij een bank. Beide vormen zijn bedoeld voor pensioenopbouw en kennen fiscale voordelen, zolang je binnen de wettelijke grenzen blijft.
De jaarruimte en reserveringsruimte
De hoogte van het bedrag dat je fiscaal aftrekbaar mag storten, hangt af van je jaarruimte. Deze wordt jaarlijks berekend op basis van je inkomen en eventueel al opgebouwd pensioen. Heb je in eerdere jaren geen gebruikgemaakt van je jaarruimte, dan kun je mogelijk aangeven in de reserveringsruimte. Het is belangrijk om deze ruimte vooraf goed te berekenen. Te veel storten kan leiden tot fiscale correcties, terwijl te weinig storten betekent dat je fiscale voordelen onbenut laat.
Aftrek en belastingheffing
Stortingen binnen de jaarruimte zijn aftrekbaar in box 1 van de inkomstenbelasting. Dit verlaagt je belastbaar inkomen in het jaar van storting. Op het moment dat de lijfrente of het banksparen wordt uitgekeerd, betaal je hierover belasting. Vaak is dit tegen een lager tarief, bijvoorbeeld na pensionering.
De timing van een storting kan daarmee een belangrijk verschil maken in je totale belastingdruk.
Keuzes en aandachtspunten
Bij het maken van een keuze tussen lijfrente en banksparen spelen factoren zoals flexibiliteit, kosten en risico een rol. Ook de vraag wanneer je verwacht het geld nodig te hebben, is bepalend. Door deze keuzes af te stemmen op je persoonlijke situatie, voorkom je verrassingen in de toekomst.